作业帮谁能帮我把下面两题题目算一下,解释一下为什么这么算.我知道怎么算但是算下来的结果和书上的答案不一样（一）伟达公司09年共实现税前收入总额1800万元（其中包括产品销售收入1600万元,
来源：学生作业帮助网 编辑：作业帮 时间：2024/05/08 10:20:28
谁能帮我把下面两题题目算一下,解释一下为什么这么算.我知道怎么算但是算下来的结果和书上的答案不一样（一）伟达公司09年共实现税前收入总额1800万元（其中包括产品销售收入1600万元,
谁能帮我把下面两题题目算一下,解释一下为什么这么算.我知道怎么算但是算下来的结果和书上的答案不一样
（一）伟达公司09年共实现税前收入总额1800万元（其中包括产品销售收入1600万元,国库券利息200万元）发生各项成本费共计1250万元.其中：合理的工资薪金总额175万元,业务招待费90万元,职工福利费45万元,职工教育经费3万元,工会经费9万元,税收滞纳金15万元,提取各项准备金支出100万元（均未经税务部门批准）其他成本费用支出符合税法规定.（企业所得税率为25%）问应纳所得额为多少?应纳所得税为多少?
二.广泰公司08年1-12月共预缴所得税680万元.根据所得税汇算清缴结果,有关资料如下：主营业务收入8500万元,主营业务成本4300万元,营业费用760万元,管理费用645万元,其他业务收入35万元,其他业务支出23万元,营业外收入115万元,营业外支出78万元,实际发生坏账损失24万元,取得扩大内需财政拨款56万元,取得租金收入20万元,银行利息支出52万元,假设扣除项目的支出均符合税法规定的扣除标准,该公司适用企业所得税 税率为25%,应纳所得额为多少?
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（一）
会计利润=1800-1250=550万元
国库券利息收入免税
业务招待费只能扣除发生额的60%,且不得超过销售收入的5‰
业务招待费扣除上限=90*60%=54>1600*5‰=8,业务招待费税前只能扣除8万元,调增应纳税所得额=90-8=82万元
职工福利费扣除上限=175*14%=24.53,实际发生职工教育经费3万元可以全部扣除
工会经费扣除上限=175*2%=3.5